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海南省考试局国有资产管理暂行办法

发布日期:2015-12-25 来源: 海南省考试局
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第一章 总则

 第一条  为加强和规范我局国有资产管理,根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府招投标法》《海南省政府采购管理暂行办法》《海南省财政厅关于印发<海南省省直行政事业单位国有资产配置管理暂行办法><海南省直行政事业单位国有资产使用管理暂行办法><海南省省直行政事业单位国有资产处置管理暂行办法>的通知(修订稿)》(琼财资〔20141321号)等有关法律法规,结合我局实际,制订本办法。

第二条  国有资产的范围。国有资产是指我局所占有、使用的,依法确认为国家所有,能以货币计量的各种物资设备的总称。主要包括:固定资产、软件资产、流动资产、无形资产和对外投资等。固定资产是指使用年限一年以上;通用设备(一般设备)资产单价在1000元以上(含1000,下同);专用设备资产单价在1500元以上的资产。单价虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的批量同类物资,作为固定资产管理。

第三条  本办法所指物资设备包括信息设备、信息软件、各类办公物资和设备等。

第四条 采购的物资设备,凡属于政府采购范围的,必须纳入政府采购。纳入政府集中采购目录的采购项目,应该委托政府集中采购代理机构采购;未纳入集中采购目录的政府采购项目,可按规定程序和权限报审后采购,也可委托集中采购代理机构在委托的范围内代理采购。

第五条  未纳入政府采购项目的物资设备采购,除日常办公用品等金额小的零星采购,应引入市场竞争机制,一般情况下至少应引入三家以上有资质的供应商参与竞争。

第二章 资产管理职责

 第六条  办公室具体负责国有资产管理,负责建立健全我局国有资产管理制度,指导我局各处室国有资产管理工作。各处室协助办公室做好本处室国有资产的管理工作。

(一)办公室资产管理人员职责:

1.负责我局国有资产实物管理工作。

2.负责我局国有资产采购、验收入库、配备、保管、维护、处置、更新、使用等管理工作。信息设备、信息软件等设备的采购由信息处负责。

3.负责我局国有资产管理信息系统的录入与维护,资产清查、登记、统计报告及日常监督检查工作。

4.负责制定我局国有资产管理有关规章制度。

5.接受主管部门和财政部门的监督、指导。

6.定期组织对资产全面清查核对工作。

(二)财务岗位职责:

1.负责我局国有资产的财务管理工作

2.协助做好我局国有资产的采购、供应和清查盘点等工作。

3.协助资产管理人员制定我局国有资产的相关管理规章制度。

(三)使用处室职责:

1.负责本处室的国有资产使用管理工作。

2.负责本处室国有资产日常维护、保养、安全等工作。

3.指定专人负责本处室的国有资产使用登记工作,配合资产管理人员做好资产验收入库、配备、处置清查等工作。

(四)具体使用人员职责:

1.对所保管使用的国有资产按照设备工作程序和技术规定进行操作。

2.对国有资产的日常维护和财产安全负直接责任。

第三章 采购审批职责与程序

    第七条  局办公室、信息管理处具体负责采购工作。办公室负责日常办公用品和设备等购置工作;信息管理处负责电子信息设备、信息软件等购置工作。采购时须至少两人以上进行,其中一人为使用处室工作人员。

(一)日常办公用品和设备购置

1. 1万元以下的日常办公用品和设备购置,由使用处室填写《海南省考试局物资设备采购申请单》提出采购申请(见附表1),经办公室主要负责人审批后,由局办公室负责组织采购。

2. 1万元(含1万元)以上10万元以下的日常办公用品和设备购置,由使用处室填写采购申请单提出申请,经办公室主要负责人和分管局领导审核,报局长审批后,由局办公室负责组织采购。

3. 10万元以上的日常办公用品和设备购置,使用处室填写采购申请单提出申请,经办公室主要负责人核实、报分管局领导审核、提交局长办公会审议通过后,由办公室负责组织采购。

(二)信息设备和信息软件采购

1. 1万元以下的采购项目,由使用处室填写《海南省考试局物资设备采购申请单》提出采购申请(见附表1),经信息管理处主要负责人审核后,报办公室主要负责人审批,由信息管理处负责组织采购,办公室协助做好采购申报、资金审核与支付工作。

2. 1万元(含1万元)以上10万元以下的采购项目,由使用处室填写采购申请单提出申请,经信息管理处主要负责人及办公室主要负责人审核,报局长审批后,由信息管理处按政府采购有关规定组织采购。办公室协助做好采购申报、资金审核与支付工作。

3.10万元以上的采购项目,由使用处室填写采购申请单提出申请,经信息管理处主要负责人及办公室主要负责人核实,报分管局领导审核,提交局长办公会审议,审议通过后,由信息管理处按政府采购有关规定组织采购。办公室协助做好采购申报、资金审核与支付工作。

第八条  物资设备使用处室应根据需要,在调查了解的基础上,提出采购申请。采购申请应包括:采购理由、物品名称、规格型号、需求数量、单价、预算金额等。

    第九条  除日常办公用品等零星采购外,采购金额在1000元以上的物资设备,应订立采购合同,其中重大项目采购合同或协议(100万元以上)应经本局聘请的法律顾问审核后,由局长或局长委托相关人员签署。

第十条  专业技术性较强的采购项目,应聘请具有副高以上职称、在相关领域具有较高学术造诣的专家参与论证。

第十一条  政府集中采购目录及标准之外的采购项目,由局内组织采购。

(一)1万元以下的采购项目,由采购处室和使用处室至少两人负责采购。

(二)1万元以上的采购项目需引入竞争,应从符合资质条件的供应商中,选择三家以上的供应商(单一来源采购除外),向其发出报价邀请函,在提交报价截止时间后开标选择供应商。

1. 1万元以上,10万元以下的采购项目,应组织至少四人(分管局领导、采购处室负责人、使用处室负责人、纪检人员)共同拆封报价文件并确定供应商。

2. 10万元以上的采购项目,报价文件应提交局长办公会启封并讨论确定供应商。、

第十二条 采购协议供货货物的项目,按政府采购限额标准选择采购方式,若采用协议采购方式采购,必须在协议供货中标商处采购。标准及办法参照第十一条执行。

    第十三条  采购程序为:使用处室提出申请→信息管理处审核(可选,信息设备采购时需要)→办公室审核→专家论证(可选)→局导审批→组织采购→验收。

第四章 验收和付款

第十四条  采购设备到货后,办公室资产管理人员须会同采购处室、使用处室及纪检监督员等人员进行验收,必要时邀请技术专家参与验收、清点,验收合格后填写《海南省考试局物资设备采购验收单》(见附表2),并在5个工作日内办理资产入账手续。办公室资产管理员须认真做好资产登记入账,填写《海南省考试局国有资产登记表》(见附表3),办公室负责人要审核签名。对验收未达标的,由办公室或信息管理处商有关部门办理退换货手续。对于需要施工安装的物资设备,使用处室须安排专人与施工单位或供应商接洽,协调相关事宜。

第十五条  物资设备采购过程中形成的文件材料内容要真实、准确、完整。“采购审批表”“招投标文件”“会议纪录”“验收单”“资产登记表”等均作为采购活动的重要文件材料,由专人负责保管并按规定于每年年底移交局档案室,资产管理负责人保留一份备份。

第五章 登记入帐

第十六条 办公室资产管理人员对已验收合格的国有资产实物按资产的购入时间、类型、金额、数量、使用部门、使用人等要素及时登记国有资产台账,确保帐卡相符,并交财务管理人员办理报帐手续。办公室财务人员对于验收合格的国有资产,及时将相关资料送核算站记帐。

第六章 维护保养

第十七条  国有资产需维修保养的,由使用处室向办公室提出申请。办公室资产管理人员会同信息处或其他有关人员鉴定。维修保养费用1万元以下的,由办公室主要负责人审批;维修保养费用1万元(含1万元)以上,经办公室主要负责人与分管局领导审核,报局主要领导审批后方可进行维修保养。

第七章 国有资产处置

第十八条  国有资产处置严格履行报批手续,未经批准,各处室或个人不得擅自处置。处置程序如下:使用处室提出申请并填写资产处置申请表→使用处室负责人审批→办公室组织鉴定小组(3人以上)实地鉴定确认→办公室负责人做出初审意见→局分管领导审签→局长审批→办公室将待处置资产送入废品仓库→办公室委托社会中介机构评估(视具体情况而定)并汇总有关材料向省教育厅(省财政厅)申报→待省教育厅(省财政厅)审批后由办公室处置→办公室依据省教育厅(省财政厅)审批结果完善帐务变动信息。

(一)评估。资产处置前,凡涉及到单项资产原值超过30万元(含30万元)的设备,由办公室资产管理人员牵头,使用处室、纪检监督人员参与选择有合法资质的社会中介机构对拟处置资产进行评估。评估结果在考试局公示栏公示。

(二)申报。使用处室对需要处置的国有资产,向资产管理人员提出书面申请,由资产管理人员会同财务及信息处技术人员对拟处置的国有资产进行鉴定、审核,确认符合相关规定后,5万元以下的由办公室主要负责人审核;5万元以上10万元以下的报分管局领导审批;10万元以上(含10万元)的提交局长办公会讨论同意后,再向省教育厅提交资产处置书面申请,同时提供《行政事业单位国有资产处置申请表》、待处置资产的名称、数量、规格、用途、购物发票、国有资产卡片等复印件,具体材料由办公室资产管理人员准备,相关处室配合。

(三)审批。单项或批量资产原值低于50万元的,由省教育厅审批,报省财政厅备案;单项或批量资产原值高于50万元的,经省教育厅审核同意后,报送省财政厅审批。

(四)处置。资产管理人员依据教育厅或财政厅批准文件,办理资产处置的相关事宜,同时必须及时联系具有再生资源回收资质的回收公司回收,不得继续使用或随意丢弃。

(五)收入上缴。在资产处置完成后5个工作日内,财务人员将资产处置收入上缴省财政预算外非税收入专户。

(六)账务处理。在资产处置收入上缴5个工作日内,资产系统管理员将处置结果及相关资料报财务人员、由财务人员报会计站办理账务变动手续。

第八章 国有资产清点与对账

第十九条  资产管理人员每年年底定期进行资产盘点清查。清查盘点中,如出现盘盈、盘亏等情况,应及时查明原因,提出处理意见,经办公室主要负责人核实,按资产处置有关规定报批后,进行账务处理,财务人员同时送核算站办理。资产管理人员每年年底前要与财务人员账务进行核对,保证账账、账实、账卡、卡实相符。

第九章  其他

 第二十条  本单位干部职工离职、调动或退休之前15个工作日内,必须向办公室办理国有资产交接手续。本局人员内部轮岗的,如需要变更固定资产的,应及时向办公室国有资产管理人员办理变更手续。

 第二十一条  物资采购纪律要求。参与采购的工作人员不得向供应商泄露有失公正或影响公平竞争的商务信息。参与采购活动的工作人员不得接受供应商任何形式的回扣、馈赠及有失公正执行公务的宴请。供应商的一切让利性承诺均应反映在合同中。

 第二十二条  采购工作应主动接受纪检部门的监督检查。财务人员对合同履行情况有责任进行监督,发现违反合同约定的行为应及时报告主管领导。局纪检监督工作人员要全程参与采购。

    第二十三条  本办法自发布之日起执行,由办公室负责解释。

    附表:1.海南省考试局物资设备采购申请单

      2.海南省考试局物资设备采购验收单

      3.海南省考试局国有资产登记表

      4.海南省考试局固定资产报废审批表

  海南省考试局办公室                     20151110日印发

附表1

海南省考试局物资设备采购申请单

项目名称:                                 申请处室

序号

资产名称

型号规格

计量

单位

数量

单价

总值

备注

1

2

3

4

5

合计

使用处室申请理由:

处室领导签名:                 

相关处室意见:

签 名:                     

分管领导意见:

                       签名:                         

局主要领导意见:

                       签名:                         

附表2

物资设备采购验收单

项目名称:                合同编号:            单位:元

序号

资产名称

型号规格

计量

单位

数量

单价

总值

备注

1

2

3

4

5

合计

供货商盖章:

             

 采购验收人员意见:

签名:               

办公室意见:

主任签名:               

注:采购验收小组至少三人:采购员、使用处室代表、监督人员,必要时技术专家参与。


附表3

海南省考试局国有资产登记表

办公室资产管理人员:              办公室负责人:                            单位:元

序号

资产

编号

资产

名称

型号

规格

品牌

计量

单位

数量

购置日期

资产

原值

合计

使用

年限

使用

状况

存放

地点

使用

处室

使用人

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

合计


附表4

海南省考试局国有资产报废报损审批表

                                                    申报日期:             

序号

资产编号

分类号

资产名称

型号规格

购置日期

数量

资产原值

资产总原值

备注

1

2

3

4

5

申请报废原因

处室意见:

管理员签名:

处室领导签名:

                   

               

专家小组鉴定意见:

鉴定人签名(三人以上):        

   

办公室意见:

局分管办公室领导意见:

 

 

 

 

 

 

 

领导签名:      

    签名:         

             年 月 日

局领导意见

 

 

                                       领导签名:                            



附件:

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